Если вам нужны деньги, чтобы начать или развивать бизнес, и вы рассматриваете вопрос о том, является ли долевое или долговое финансирование лучшим вариантом, вам следует рассмотреть налоговые последствия долгового финансирования. Потенциальный налоговый вычет, который вы можете использовать для процентов, начисляемых по долгу, безусловно, привлекателен. Существуют и неналоговые преимущества долгового финансирования.
Сохранить контроль
Кредитное финансирование обычно принимает форму банковских кредитов, возобновляемых кредитных линий и даже использования кредитных карт. Независимо от кредитора, начисление процентов на заемную сумму - это то, как кредиторы получают прибыль. Напротив, деньги, полученные за счет долевого финансирования, не возвращаются. Вместо этого инвесторы будут вносить деньги или имущество в обмен на долю владения в вашем бизнесе, что означает, что они будут участвовать в прибыли, которую генерирует бизнес. Несмотря на то, что вам приходится возвращать деньги, собранные за счет заемного финансирования, основным преимуществом этого типа финансирования является то, что вы не отказываетесь от контроля над бизнесом, а это означает, что вам не придется консультироваться с инвесторами перед принятием решения.
Управление денежными потоками
Еще одним преимуществом долгового финансирования является предсказуемость условий погашения, что позволяет более точно составлять бюджет и планировать, а также удерживать больший процент прибыли. Например, если вы занимаете деньги в банке, который требует ежемесячного платежа в размере 1000 долларов в течение трех лет, вы можете быть уверены, что, если прибыль вырастет в течение периода погашения, банк не придет с просьбой о более крупном ежемесячном платеже. Это не относится к долевому финансированию. Инвесторы обычно хотят получить прибыль в обмен на риск, который они берут на себя. Поэтому они могут требовать фиксированный процент от прибыли каждый год, размер которого непредсказуем.
Вычитание процентов по долгу
Поскольку проценты, начисляемые по долгу, могут вычитаться из налогооблагаемой базы, фактическая стоимость заимствования меньше заявленной процентной ставки. Чтобы вычесть проценты по долговому финансированию как обычные коммерческие расходы, соответствующие ссудные деньги должны использоваться в коммерческих целях. Кроме того, вы должны нести юридическую ответственность за выплату долга, между вами или бизнесом и кредитором должны существовать законные отношения кредитор-должник. Кредитор должен иметь истинное ожидание выплаты.
Капитализация процентов
Деятельность, требующая капитализации или вычета процентов в более позднем налоговом году, включает производство недвижимости, материального личного имущества, имеющего класс амортизации 20 или более лет, материального личного имущества, на производство которого уходит более двух лет и материальное личное имущество, на изготовление которого уходит более одного года и ориентировочная стоимость производства которого превышает 1 миллион долларов. Например, если вы занимаетесь строительным бизнесом и занимаетесь 1,2 миллиона долларов для покупки земли, на которой вы будете строить дом для перепродажи, все проценты, начисляемые до момента продажи дома, должны быть капитализированы. Другими словами, вы будете рассматривать накопленные проценты как затраты на строительство дома, что увеличивает вашу налоговую базу в нем. В год продажи дома более высокая база уменьшает налогооблагаемую прибыль, что фактически дает такой же эффект экономии налогов, как и вычет процентов.
